Déménagement Mise À Jour Moyenne Prix

Le prix moyen mobile n'est pas mis à jour pour le stock du projet Nous avons une implémentation Engineer-to-Order pour notre client. En conséquence, les achats sont effectués par projet. Chaque projet émet ses PR qui sont ensuite convertis en OP et reçus dans Project Stock. Lors de l'affectation du matériel à l'activité Réseau dans le Projet (à l'aide du composant matériel), le système utilise le prix figurant dans le maître du matériel (MAP ou STD) comme coût planifié ajouté au projet. Tout en achetant le matériel, lorsque nous le recevons dans le stock du projet (Mvt 101 Q), le prix moyen mobile dans le maître du matériel n'est pas mis à jour. De cette façon, tous les nouveaux matériaux maître n'auront jamais un prix moyen mobile, donc chaque fois que nous essayons de les affecter au projet, nous recevons un message d'erreur (Coût pour Matériau Composant Mat. Num ne peut pas être déterminé. Le prix moyen mobile (pour tous les types de stock) sur la base de l'approvisionnement pour le stock du projet. Notre aide est aimablement appréciée. Compartitions: matériel de projet matérielassemblage d'objet saperplogisticsmaterialsmanagementprojetstock materialcomponent projectplanning movingaveragepriceJe voudrais partager mes connaissances sur le prix moyen mobile. Pour aller à ce que nous devrions savoir Sur le contrôle des prix. Sap offre deux méthodes de contrôle des prix: 1) Prix moyen mobile (V) 2) Prix standard. (S) La méthode à utiliser est identifiée au niveau matriciel, de sorte que différents matériaux peuvent utiliser des méthodes différentes en usine. SAP a recommandé que, prix standard habituellement utilisé pour les matériaux finis ou semi-finis. Le prix moyen mobile est principalement utilisé pour les matières premières et les achats externes. Le prix des matériaux achetés externes varie selon le marché, reflète le coût actuel du marché. Pour cette raison, nous allons utiliser le prix moyen mobile pour le matériel acheté Extérieur comme les matières premières et les matériaux de commerce 8230etc. Tout en allant à la mise en œuvre de nouveaux clients, pour le prix moyen mobile sera mis à jour en fonction de stock initial avec la valeur. Mais pour Standard Price Control S sera mis à jour en fonction de l'estimation de coût standard. Différentes façons de trouver Moyenne mobile Calcul du prix sur la sélection Date: Il existe différentes façons de vérifier le calcul du prix moyen mobile. Si vous devez trouver la logique pour développer le rapport pour voir le prix moyen mobile sur la période ou la base de jour - besoin de trouver la logique pour ceci. 1) En utilisant la formule 2) à partir de rapports standard 3) à partir de tableaux multiples de cartographie 4) à partir de tables d'information Lorsque le matériel est soumis au contrôle du prix moyen mobile, les valeurs du système pour les mouvements de marchandises de la manière suivante. . Ci-dessous expliqué avec l'exemple. 1) 20.04.2015 Quantité de réception de marchandises 100 Kg et la valeur de la réception de marchandises en 1200 Rs. 2) 21.04.2015 Entrée des marchandises Quantité 90 kg et la valeur de la réception des marchandises comme 1100 Rs. 3) 24.04.2015 Quantité de marchandises Quantité 50kg 4) 29.04.2015 Quantité de réception de marchandises 110Kg et la valeur de réception des marchandises comme 1600. Maintenant, je dois trouver le prix moyen mobile le 24.04.2015. En utilisant la formule ci-dessus, nous pouvons trouver cela. Le prix moyen mobile le 24.04.2015 est 12.11 et le 29.04.2015 est 13.18. En standard, nous avons rapport standard peut afficher le prix moyen mobile. Ici, nous devons travailler sur la date. Si plus d'une entrée à la date, alors vous devez choisir la dernière entrée Prix moyen mobile. Vous pouvez trouver le prix moyen mobile Sage période aussi. Ici, nous devons travailler sur la formule. Valeur totale évaluée Valeur totale du stock évalué. Entrez la période et les autres champs obligatoires et exécutez le programme. Vous obtiendrez la valeur totale évaluée et le stock total évalué. Valeur totale de la valeur évaluée 86500, Total des actions évaluées 3250 Si vous avez besoin, vous pouvez comparer MC.1 et SP0007000139. Dans SP0007000139, vous avez donner 30.04.2015 pour le mois de la période 04.2015. Même chose que vous pouvez comparer avec MB5B - Total des recettes 8211 total des émissions avec la quantité et la valeur. Nous pouvons écrire la logique pour obtenir le rapport pour le prix moyen mobile à la date de sélection. Comme le sait tout le monde, nous pouvons obtenir le dernier prix de la table MBEW. Mais comment nous pouvons voir quand le prix a été mis à jour et comment il a été mis à jour peut être obtenir des valeurs de CKMI1. Tableaux: MBEW, CKMI1 1) Passer Matériel et zone de valorisation (usine) dans la table MBEW et choisir la valeur de Prod CostEst. No. (KALN1) 2) Pass Prod Coût Est non dans CKMI1 tableau 8211 déposé nom Estimation de coût non (KALNR) et passe année 3) Vérifier les valeurs de quantité et de montant et prix moyen mobile. Le prix moyen mobile sera mis à jour lorsque les entrées comptables suivantes seront mises à jour. Exemple: si vous vérifiez sur 30.04.2015 et la prochaine entrée mis à jour à 01.05.2015 alors vous devriez voir le prix moyen mobile sur 01.05.2015 et ce sera le prix moyen mobile sur 30.04.2015 Ici voir les entrées ci-dessus. Le 30.04.2015 le prix moyen est de 26.62 qui est mis à jour le 04.05.2015. Vous pouvez calculer la somme de tous les montants de toutes les quantités à jour. Si vous voulez voir le 30.04.2015 alors (Qty - gt 10001500750 3250) et (Value-gt 250004500016500 86500) 865003250 26.62. Si vous voulez voir le dernier prix quand il a été mis à jour signifie - agrave voir la date dernière entrée sur la date dans CKMI1 et check in MBEW pour le dernier prix. 4) De la structure de l'information Tableau: S031 8211 Données de mouvement du matériau sur une base mensuelle En standard, nous avons des tableaux S qui sont liés aux structures LIS. Le tableau S ci-dessous qui est lié à stock d'inventaire et le prix. De là, vous pouvez trouver le prix moyen mobile à la date. Nous pouvons appeler comme table d'info structure. Tableau: S031 8211 structure d'information pour stock d'inventaire et prix sur la période basée sur la date basée. Lors de la mise à jour des valeurs, vous devez sélectionner date base (base quotidienne). Pour une meilleure pratique, vous pouvez copier de S031 à S931 et mettre à jour les valeurs de S931 sur une base quotidienne. Dans ce tableau, vous recevrez l'inventaire de la valeur évaluée et la valeur de la valeur évaluée, ainsi que l'évaluation du stock d'émission et de la valeur d'émission évaluée. Addition de la quantité et de la valeur des reçus évalués ainsi que de la quantité et de la valeur d'émission évaluées à partir de toutes les entrées (date de sélection). Prix ​​moyen mobile (total de la valeur de la réception 8211 questions de valeur totale) (quantité totale de réception 8211 questions de quantité totale). Vous pouvez voir ci-dessous le lien concernant LIS écrit par PRASOON. Pour le mieux nous pouvons voir ci-dessous le lien Note 483735 8211 Structures d'information auto-définies avec référence S031, S032, S039 Note 512416 8211 LIS Stocks dans le passé Note: Parfois vous n'obtiendrez pas le prix moyen mobile correct. Pourquoi parce que s'il ya un coût de livraison imprévu ou la variance de valeur affichée sur le compte de stock tout en faisant MIRO. Ces valeurs seront comptabilisées dans le compte de stock et la quantité reste inchangée. Dans ce cas, vous devez tenir compte de ces valeurs de la table BSEG. Aperçu des coûts de l'estimation moyenne des coûts Dans les systèmes de coûts moyens, le coût unitaire d'un article est la valeur moyenne de tous les reçus de cet élément à l'inventaire, par unité. Chaque réception de matériel à l'inventaire met à jour le coût unitaire de l'article reçu. Les questions de l'inventaire utilisent le coût moyen actuel comme coût unitaire. En utilisant la méthode de coût moyen d'Oracle Gestion des coûts, vous pouvez évaluer à perpétuité l'inventaire à un coût moyen, pondéré par la quantité (valeur de l'inventaire, quantité moyenne de coût unitaire). Pour les articles achetés, il s'agit d'une moyenne pondérée du coût réel d'achat d'un article. Pour les articles manufacturés, il s'agit d'une moyenne pondérée du coût de toutes les ressources et matières consommées. Remarque: Les coûts moyens pondérés ne peuvent pas être appliqués aux articles fabriqués de façon répétitive. Par conséquent, vous ne pouvez pas définir des planifications répétitives dans une organisation qui est définie comme une organisation de coûts moyens de fabrication. Ce même coût moyen est utilisé pour évaluer les transactions. Vous pouvez rapprocher les stocks et les soldes WIP de vos écritures comptables. Remarque: dans le calcul des coûts moyens, vous ne pouvez pas partager les coûts, les coûts moyens sont maintenus séparément dans chaque organisation d'inventaire. Le coût moyen vous permet de: Coûts matériels réels approximatifs Inventaire de valeur et transaction au coût moyen Maintenir les coûts moyens Interagir automatiquement avec votre grand livre Reconcilier les soldes d'inventaire avec le grand livre Analyser les marges bénéficiaires en utilisant une méthode de coût réel L'inventaire permet des soldes négatifs Affectant les coûts moyens. Chargez des ressources à WIP au coût réel Vous pouvez facturer des ressources WIP à un taux réel. Vous pouvez facturer la même ressource à des taux différents au fil du temps. Vous pouvez également facturer des coûts de traitement externes à un travail au coût unitaire de la commande d'achat. Assemblages complets à un coût moyen Lorsque vous complétez les ensembles dans l'inventaire, les coûts sont relevés de WIP et l'inventaire est facturé en utilisant un coût qui est calculé en fonction d'une combinaison de plusieurs options. Inventaire évalué au coût moyen Dans le cadre du calcul du coût moyen, tous les articles achetés dans l'inventaire sont évalués en fonction de leur coût de commande. Il en résulte des coûts unitaires de l'article qui reflètent la moyenne pondérée des coûts unitaires de la commande d'achat pour toutes les quantités en main. Il n'y a qu'un seul coût unitaire moyen pour chaque élément d'une organisation. Le même article dans plusieurs sous-fonds au sein d'une même organisation a le même coût unitaire. Perçage périodique du coût unitaire Pour les transactions suivantes, le coût unitaire de transaction peut être différent du coût unitaire actuel d'un article: Livraison de commandes d'achat au sous-fonds Retour au vendeur Transfert entre organisations où l'organisme récepteur utilise le coût moyen Divers et recettes de compte Divers et Dans ce cas, après la transaction a été traitée, le coût moyen unitaire des articles est automatiquement recalculé. Par conséquent, à tout moment, l'inventaire est évalué à un coût unitaire moyen courant et à jour. Ce Niveau Niveau précédent Coûts élémentaires Les coûts élémentaires pour les articles manufacturés sont maintenus à deux niveaux: ce niveau et le niveau précédent. Ces coûts de niveau sont les coûts engagés pour produire la pièce au niveau de la liste des matières courantes. Les coûts antérieurs sont ceux qui sont engagés à des niveaux inférieurs. Ces coûts de niveau peuvent inclure la main-d'œuvre et les frais généraux fournis pour amener un assemblage à un certain état d'achèvement. Les coûts antérieurs pourraient inclure les coûts de matériel et de main-d'œuvre et les frais de traitement externes engagés pour amener un article à son état actuel d'achèvement. Les coûts totaux pour un article sont calculés en additionnant ce niveau et les coûts au niveau précédent comme indiqué dans le tableau suivant. Exemple de ce niveau et des coûts précédents Coûts en dollars Visibilité des éléments de coût Pour les besoins de suivi et d'analyse, vous pouvez voir les détails des coûts par élément de coût de deux façons: Pour les coûts unitaires, comme une fraction du coût unitaire total dans chacun des cinq coûts éléments. À partir de ce détail, vous pouvez déterminer la valeur de la main-d'œuvre, des frais généraux et des composantes du matériel dans l'inventaire. Pour WIP, comme toutes les charges d'emploi (y compris les sous-ensembles de niveau précédent) et le relief dans le détail des éléments de coûts. Mises à jour des coûts moyens Lorsque vous mettez à jour les coûts moyens, les éléments de tous les sous-stock d'actifs de votre organisation et de l'inventaire d'intransit appartenant à votre organisation sont mis à jour (réévalués) en modifiant le coût unitaire pour le nouveau coût spécifié. Vous pouvez modifier les coûts par élément de coût et choisir un, plusieurs ou tous les éléments de coût en même temps. Le décalage par rapport à la variation de la valeur d'inventaire découlant d'une mise à jour des coûts est comptabilisé dans le compte d'ajustement des coûts moyens que vous spécifiez. Les éléments de WIP ne sont pas réévalués par une mise à jour des coûts moyens, ni les éléments de dépenses ou tout élément d'un sous-stock de dépenses. Voir: Mise à jour des coûts moyens. Application de frais généraux Vous pouvez ajouter des coûts (réception, stockage, déplacement du matériel et manipulation) en utilisant les frais généraux. Vous pouvez définir autant de frais généraux matériels que nécessaire et inclure ce coût supplémentaire dans le coût unitaire moyen. Les frais généraux sont associés aux éléments article par article. Comme dans le calcul des coûts standard, vous pouvez définir des frais généraux de matériel par défaut à appliquer à certaines catégories d'éléments ou à tous les éléments de votre organisation. Plus précisément, vous pouvez facturer les frais généraux du matériel lorsque vous effectuez l'une des trois transactions suivantes: Livrer les articles achetés au sous-inventaire Assemblages complets du WIP au sous-magasin Recevoir les articles transférés d'un autre organisme et les livrer au sous-fonds Les frais généraux du matériel sont appliqués au taux ou au montant en vigueur Au moment de la transaction. Les soldes en main ne sont pas réévalués lorsque le taux ou le montant d'un frais généraux est redéfini. Traitement des transactions et des coûts Vous pouvez configurer le processeur de transactions, qui affecte les quantités d'articles en cours, à exécuter périodiquement (en arrière-plan) ou en ligne (quantités mises à jour immédiatement). Oracle vous recommande fortement de configurer le processeur de transactions pour qu'il s'exécute en ligne. Le processeur de coûts est toujours exécuté en arrière-plan à des intervalles définis par l'utilisateur. Transaction Backdating Vous pouvez rétrodéterminer les transactions. Si vous effectuez des transactions à l'arrière-plan, la transaction suivante est traitée en premier, avant toutes les autres transactions non traitées. Les transactions traitées précédemment ne sont toutefois pas annulées et retraitées. Configuration du calcul des coûts moyens Suivez les étapes de cette section pour configurer le calcul des coûts moyens perpétuels. Les étapes précédemment décrites dans les Prérequis d'installation ou la Liste de contrôle d'installation ne sont mentionnées ici que si des informations de configuration sont spécifiques au coût moyen. Les étapes suivantes sont requises lors de l'établissement du coût moyen. Des étapes supplémentaires suivent dans la section suivante pour ceux qui utilisent également des Bills of Material (BOM) seuls ou WIP et BOM ensemble. Définir les paramètres de l'organisation. Voir: Fenêtre Paramètres d'organisation, Guide d'utilisation d'Oracle Inventory. La méthode de chiffrage est définie sur Détail de transfert moyen à GL est défini de manière appropriée (Facultatif) Valeur par défaut Compte de sous-élément Définissez les valeurs par défaut des frais généraux. Définissez les coûts d'articles et d'articles et établissez les contrôles de coût des articles. Voir: Vue d'ensemble du paramétrage et du contrôle des éléments, Guide de l'utilisateur Oracle Inventory. Lancez les gestionnaires de transactions. Pour configurer le coût moyen Définissez le niveau de contrôle de vos articles sur Organisation. Les organisations ne peuvent partager le coût moyen. Définir, au minimum, un type de coût pour tenir les taux ou les montants moyens pour les taux généraux de frais généraux. Voir: Définition des types de coûts. L'évaluation de l'inventaire et le coût des transactions dans une organisation de coûts moyens impliquent deux types de coûts: Semis: Moyenne et définie par l'utilisateur: Taux moyens. Affectez le type de coût défini dans la dernière étape sous Type de coût des taux moyens dans la fenêtre Paramètres de l'organisation dans Oracle Inventory. Voir: Fenêtre Paramètres d'organisation, Guide de l'utilisateur Oracle Inventory et Définition des informations de chiffrage, Guide de l'utilisateur Oracle Inventory. Définissez l'option de profil TP: INV: Transaction Processing Mode dans Oracle Inventory et le traitement en ligne. Lors de l'utilisation du calcul des coûts moyens, vous devez correctement séquencer les transactions afin que l'application utilise les coûts corrects pour évaluer les transactions et calculer les coûts unitaires. Un séquencement approprié des transactions ne peut être assuré que si tout le traitement des transactions se fait en ligne. Voir: Options du profil d'inventaire, Guide de l'utilisateur Oracle Inventory. Configuration des coûts moyens pour la fabrication En plus des étapes préliminaires de la section précédente, les étapes suivantes sont requises pour utiliser le calcul des coûts moyens perpétuels avec la nomenclature seule ou avec WIP et BOM ensemble. Définissez l'option INV: Transaction Date Validation profil sur Ne pas autoriser la date passée. Voir: Options du profil d'inventaire, Guide de l'utilisateur Oracle Inventory. Définir les paramètres de nomenclature. Se reporter à la rubrique Définition des paramètres de nomenclature, Guide des utilisateurs des bordures de comptes Oracle. La définition de paramètres de facture permet de s'assurer que les informations de facturation et de routage (ressource, traitement externe et éléments de frais généraux) sont accessibles lorsque vous définissez les coûts d'article et les frais généraux. Définir les ressources. Vous pouvez définir les sous-éléments de ressources en créant des ressources, des départements, des factures et des itinéraires avec les nomenclatures. Les ressources peuvent être chiffrées ou non chiffrées. Parce que vous pouvez avoir plusieurs ressources par opération, vous pouvez utiliser une ressource sans frais pour la planification et une ressource chiffrée pour le calcul des coûts. Le processus de mise à jour des coûts et le traitement des transactions comptables ignorent les ressources non réparties. Pour chaque ressource, le type de charge détermine si la ressource est destinée au traitement interne (travail, machine, etc.) ou externe. Utilisez les types de facturation PO Move et PO Receipt pour le traitement extérieur. Chaque ressource possède son compte d'absorption et son compte d'écart. Définir les départements. Voir: Définition d'un ministère, Guide de l'utilisateur des factures de matériel Oracle Affecter des ressources aux ministères. Pour plus d'informations sur la planification de la capacité et l'affectation des frais généraux, vous devez attribuer chaque ressource à un ou plusieurs services. Une fois que vous avez affecté une ressource, vous pouvez sélectionner cette ressource lorsque vous définissez un routage. Définir les frais généraux et les attribuer aux ministères. Voir: Définition des frais généraux Le processeur de coûts utilise le type de base attribué pour appliquer les frais généraux et affecter l'activité aux frais généraux calculés. Vous pouvez définir les tarifs en attente et utiliser le processus de mise à jour des coûts pour spécifier les tarifs en attente comme type de coût des tarifs moyens. Examinez les structures de routage et de facture. Voir: Vue d'ensemble des nomenclatures, Guide de l'utilisateur des bilans et des aperçus des routages, Guide des utilisateurs des bordereaux de commande Oracle Contrôle des frais généraux par ressource. Pour les frais généraux basés sur les unités de ressources ou la valeur des ressources, vous devez spécifier les ressources sur lesquelles les frais généraux sont basés. Vous pouvez ensuite charger plusieurs ressources dans le même département pour la même opération, tout en générant des frais généraux distincts pour chaque ressource. Si vous n'associez pas vos frais généraux et vos ressources, alors vous n'appliquez pas les frais généraux ou chargez les frais généraux basés sur les ressources en WIP. Confirmez que les paramètres WIP, Reconnaître les écarts de période et Exiger le compte de rebut sont définis selon les besoins. Confirmez que vos classes comptables WIP et leurs évaluations et comptes sont correctement configurés. Voir: Classes de comptabilité WIP, Guide de l'utilisateur Oracle Work in Process et Définition des classes de comptabilité WIP, Guide de l'utilisateur Oracle Work in Process. Si vous utilisez les mêmes numéros de compte pour différents comptes d'évaluation et de variance, Gestion des coûts conserve automatiquement vos valeurs de stock et WIP par élément de coût. Même si vous utilisez le même compte d'élément de coût pour l'inventaire ou une classe de comptabilité WIP, Oracle vous recommande d'utiliser des comptes différents pour chaque compte et de ne jamais les partager entre des sous-placements et des classes de comptabilité WIP. Si vous le faites, vous aurez du mal à concilier les rapports d'inventaire et d'évaluation WIP avec les soldes de votre compte. Pour configurer le coût moyen avec la nomenclature et le WIP En plus de paramétrer l'option de profil TP: INV: Transaction Processing Mode dans Oracle Inventory et le traitement en ligne, vous devez également définir les options de profil de traitement des transactions WIP suivantes en ligne: TP: TP: WIP: Traitement des matériaux de plancher Voir: Options de profil d'inventaire, Guide de l'utilisateur d'Oracle Inventory Voir: Options de profil, Guide de l'utilisateur Oracle Work in Process Définir les taux Pour vos ressources et associez ces ressources et ces taux au type de coût du taux moyen. Reportez-vous à la section Définition d'une ressource, Guide des utilisateurs des bordereaux de comptes Oracle. Contrairement à la méthode de calcul des coûts standard, la charge d'une ressource définie comme une ressource à taux normal ne crée pas de variance de taux. Pour chaque ressource, le type de charge détermine si la ressource est destinée au traitement interne (travail, machine, etc.) ou externe. Utilisez les types de facturation PO Move et PO Receipt pour le traitement extérieur. Chaque ressource possède son compte d'absorption et son compte d'écart. Définir les frais généraux et les affecter aux services. Voir: Définition des frais généraux. Pour chaque sous-élément de frais généraux, définissez un taux de montant dans le type de coût que vous avez spécifié comme le type de coût des taux moyens. Les frais généraux avec un type de base d'unités de ressource ou de valeur de ressource utilisent le montant réel de la ressource de transaction ou les heures pour calculer le montant des frais généraux. Le processeur de coûts utilise le type de base attribué pour appliquer les frais généraux et affecte l'activité aux frais généraux calculés. Vous pouvez définir les tarifs en attente et utiliser le processus de mise à jour des coûts pour spécifier le taux en attente comme type de coût des tarifs moyens. Définir les paramètres WIP. Voir: Définition des paramètres WIP, Guide d'utilisation Oracle Work in Process. Vous pouvez utiliser le paramètre Require Scrap Account pour déterminer si un compte de ferraille est obligatoire lorsque vous déplacez des assemblages dans une étape de retrait de l'opération. Exiger un compte de ferraille permet d'éliminer la ferraille du travail ou du planning. Le fait de ne pas avoir besoin d'un compte de ferraille laisse le coût de la ferraille dans le travail ou la planification. Si le compte de rebut requis est défini sur Non. Les coûts de la ferraille restent dans le travail. Reportez-vous aux sections suivantes du Guide de l'utilisateur Oracle Work in Process. Paramètres WIP, Scrap d'assemblage et Assemblages de déchirage. Vous devez définir les paramètres de coûts moyens appropriés (source de coût de finition par défaut, type de coût, calcul automatique de la fin de cycle et option système) pour déterminer la façon dont les coûts sont facturés. L'application de ces paramètres est expliquée dans les sections Transaction d'achèvement de l'assemblage et Transaction de ressources. Définir les classes de comptabilité WIP. Voir: Classes de comptabilité WIP, Guide de l'utilisateur Oracle Work in Process et Définition des classes de comptabilité WIP, Guide de l'utilisateur Oracle Work in Process. Les classes comptables déterminent quels comptes d'évaluation et d'écart sont facturés et quand. Vous pouvez définir les comptes élémentaires suivants pour les classes de comptabilité WIP qui sont utilisés avec le coût moyen: matériel, frais généraux, ressource, traitement externe, frais généraux, écart matériel, écart de ressources, variance de traitement externe, écart de frais généraux, pontage et comptes de dépenses. Voir: Comptes d'évaluation et de décalage WIP, Guide d'utilisation Oracle Work in Process. Remarque: Si vous utilisez les mêmes numéros de compte pour différents comptes d'évaluation et de variance, la Gestion des coûts maintient automatiquement vos valeurs d'inventaire et WIP par élément de coût, même si vous utilisez le même élément de coût dans un sous-stock ou une classe de comptabilité WIP. Oracle vous recommande d'utiliser différents comptes pour chacun et de ne jamais partager de numéro de compte entre les sous-centres et les classes de comptabilité WIP. Si vous le faites, vous aurez du mal à concilier les rapports d'inventaire et d'évaluation WIP avec les soldes de votre compte. Définir les sous-comptes et les comptes d'évaluation des sous-fonds. Les cinq comptes de valorisation et le compte de frais sont définis au niveau de l'organisation. Les comptes d'évaluation s'appliquent à chaque sous-inventaire et intransit au sein de l'organisation. Vous ne pouvez pas modifier ces comptes au niveau du sous-investissement sous le coût moyen. Le compte de frais par défaut à chaque sous-in - vestuaire au sein de l'organisation et vous pouvez le remplacer. Vous pouvez choisir un compte d'évaluation différent pour chaque élément de coût ou utiliser le même compte pour plusieurs ou tous les éléments. La façon dont vous configurez vos comptes détermine le niveau de détail élémentaire dans le grand livre général et les rapports d'évaluation d'inventaire. Voir: Définition de Subinventories, Guide de l'utilisateur d'Oracle Inventory. Moyenne des flux de coûts Les sections suivantes décrivent les flux de transactions qui se produisent lors de la transaction d'emplois dans une organisation de coûts moyenne. Émission au compte Il s'agit d'un certain nombre de questions relatives à un compte général ou à un alias de compte. L'inventaire calcule la valeur de transaction comme suit: valeur de transaction coût moyen courant en inventaire x quantité de transaction Si vous utilisez le coût moyen actuel de l'élément, cette transaction ne met pas à jour le coût moyen. Pour ce type de transaction, vous pouvez remplacer le coût moyen courant par défaut avec votre propre coût. Avertissement: La différence entre le coût moyen antérieur et le coût saisi peut grandement affecter le nouveau coût moyen. Voir: Exécution de transactions diverses, Guide de l'utilisateur d'Oracle Inventory. Retourne au Fournisseur Ceci inclut les retours de commande d'inventaire directement au fournisseur et retourne à l'inspection de réception. L'inventaire calcule la valeur de transaction comme suit: Les transactions suivantes recalculent le coût moyen d'un élément de l'inventaire: valeur de transaction prix de commande x quantité de transaction Si le bon de commande utilise une devise étrangère, Inventaire calcule la valeur de transaction comme suit: Prix ​​converti en devise fonctionnelle d'inventaire x quantité de transaction Voir: Gestion des reçus, Guide de l'utilisateur Oracle Purchasing et Entrée des transactions de réception, Guide de l'utilisateur Oracle Purchasing. Retour du client (RMA Receipt) Lors de la comptabilisation des RMA, la répartition des crédits entre le CPV différé et le CPV réel maintient la proportion existante du calcul des coûts. Vous pouvez ajuster cette proportion une fois que vous avez créé un événement de reconnaissance MMT COGS, indiquant que AR a changé sa proportion du total des créances qui est comptabilisée en produits (éventuellement en raison d'une note de crédit connexe). Les RMA sont reçues en inventaire au même coût qu'elles ont été émises et sont traitées comme des transactions de coût. Les RMA sont reçues au prix de la commande client et le coût moyen actuel est mis à jour. Transfert de sous-fonds Cette transaction utilise le coût moyen actuel de l'élément pour évaluer le transfert. Étant donné que ce coût est le même pour tous les sous-fonds d'une organisation, cette transaction ne met pas à jour le coût moyen de l'élément que vous transférez dans le sous-fonds récepteur. Soldes d'inventaire négatifs Les transactions qui mettent à jour des soldes d'inventaire en cours négatifs sont traitées différemment selon que la nouvelle quantité en cours après la transaction est négative, nulle ou positive. Nouveau solde négatif ou zéro Si la nouvelle quantité en cours est négative ou nulle, la transaction est chiffrée au coût moyen actuel. Le nouveau solde est positif Si la nouvelle quantité à la main est positive après la transaction, la transaction est divisée en deux parties et calculée comme expliqué ci-dessous: Quantité de négatif à zéro L'inventaire utilise le coût moyen actuel de l'élément plutôt que le coût de transaction - pour la partie de la quantité de réception qui augmente le solde de la main négative à zéro. Par exemple, si le solde à la main est de -25 et que la quantité reçue est de 40, l'inventaire reçoit 25 chacun au coût moyen actuel. En effet, cela ne change pas le coût unitaire moyen de l'article. Quantité de zéro à positif L'inventaire utilise le coût de transaction pour la partie de la quantité de reçu qui augmente le solde de main entre zéro et positif. À partir de l'exemple ci-dessus, Inventory reçoit 15 chacun au coût de transaction. En effet, cela établit le coût unitaire de la Transaction comme le nouveau coût moyen de l'élément. L'inventaire enregistre toute différence entre le coût total des reçus et le coût imputé à votre inventaire au compte d'écart de coût moyen. Cette fonction assure que les transactions comptables que vous signalez au grand livre général et à la valeur de votre inventaire affichent un solde en tout temps. Affichage de l'élément Historique des coûts Vous pouvez examiner les coûts de vos articles pour déterminer comment et pourquoi ils ont changé. Les fenêtres suivantes peuvent être utilisées pour vous aider dans ce processus: Coûts des éléments pour les groupes de coûts: Affiche les coûts totaux des éléments et leurs composantes de coûts élémentaires (matériel, frais généraux, ressources, frais généraux et traitement externe) par groupe de coûts. Article Détails de coût pour les groupes de coûts: Affiche le niveau, le niveau précédent et les coûts unitaires actuels pour un élément d'un groupe de coûts par élément de coût. Article Historique des coûts: Affiche les transactions, y compris les quantités et les coûts de transaction, qui ont contribué au coût (actuel) d'un article. Vous pouvez également afficher la quantité et le coût d'un élément juste avant la transaction en cours. Les fenêtres suivantes sont accessibles par des boutons dans la fenêtre Historique des coûts de l'élément: Éléments de coûts: Affiche par élément de coût le coût de transaction, d'un article ou d'un coût de transaction. Item Historique des coûts Graphique: Affiche une représentation graphique de l'historique des coûts d'un article. Pour afficher les coûts des articles Accédez à la fenêtre Coûts des articles pour les groupes de coûts. La fenêtre Rechercher les coûts de l'élément pour les groupes de coûts s'affiche. Entrez vos critères de recherche. Vous pouvez rechercher tous les éléments d'un groupe de coûts ou d'un élément dans tous les groupes de coûts. Choisissez le bouton Rechercher. Les résultats s'affichent dans la fenêtre Coûts des articles pour les groupes de coûts. Pour afficher les détails des coûts d'un élément d'un groupe de coûts spécifique Sélectionnez l'un des éléments affichés dans la fenêtre Coût du poste pour les groupes de coûts. Choisissez le bouton Détails du coût. La fenêtre Détails des coûts de l'élément pour les groupes de coûts s'affiche. Vous pouvez afficher tous les coûts élémentaires définis pour l'élément à ce niveau et au niveau précédent. Vous pouvez également afficher chaque contribution de pourcentage des éléments de coût au coût total. Pour afficher l'historique des coûts d'un élément Revenez à la fenêtre Coûts des articles pour les groupes de coûts. Sélectionnez l'un des enregistrements de l'élément affiché. Choisissez le bouton Historique des coûts. La fenêtre Rechercher l'historique des coûts de l'élément s'affiche. Entrez vos critères de recherche. Pour restreindre la recherche à une plage de dates, sélectionnez une date et une date. Pour restreindre davantage la recherche, vous pouvez choisir l'option Seulement les transactions qui modifient le coût unitaire. Choisissez le bouton Rechercher. Les transactions qui répondent aux critères de recherche sont affichées dans la fenêtre Historique des coûts d'article. Pour afficher les coûts élémentaires antérieurs, de transaction ou nouveaux (actuels) pour un élément Sélectionnez un enregistrement de transaction dans la fenêtre Historique des coûts d'article. Choisissez le bouton Éléments de coûts. La fenêtre Choisir un coût s'affiche. Dans la fenêtre Choisir un coût, sélectionnez l'une des options suivantes: Éléments de coûts précédents: Affichez le coût élémentaire de l'élément sélectionné avant la dernière transaction. Éléments de coûts de transaction: affichez les coûts de transaction élémentaires pour l'élément. Nouveaux éléments de coût: affichez les nouveaux coûts élémentaires pour l'élément après la transaction. Choisissez le bouton OK. La fenêtre Éléments de coût apparaît et affiche les valeurs Prior, Transaction ou New Cost en fonction de votre sélection. Pour afficher le graphique de l'historique des coûts d'un article Accédez à la fenêtre Historique des coûts de l'élément. Choisissez le bouton Graph. Le graphique apparaît sur votre navigateur Web. Vous pouvez afficher les coûts et les dates en sélectionnant des points sur le graphique. Évaluation moyenne des coûts L'inventaire maintient continuellement la valeur de l'inventaire, en la mettant à jour avec chaque transaction. Cela signifie que vous pouvez déclarer votre valeur d'inventaire rapidement et avec précision. Types de coûts illimités Vous pouvez définir un nombre illimité de types de coûts et les utiliser avec tous les rapports d'évaluation d'inventaire et d'analyse de marge. Cela vous permet de comparer les types de coûts de simulation et de budget par rapport à vos coûts moyens réels. Vous pouvez également enregistrer périodiquement vos coûts moyens dans un autre type de coût pour une année à l'autre et d'autres comparaisons. Lorsque vous utilisez les Factures de matériel Oracle avec inventaire, vous pouvez spécifier le type de coût dans les rapports d'explosion et signaler ces coûts à des fins de simulation. Écarts de coûts moyens En moyenne, les écarts sont générés et gérés de la façon suivante: Variation de coût moyen Les écarts de coût moyens sont générés si vous émettre du matériel supplémentaire même si les soldes d'inventaire pour ce matériel sont négatifs. Les soldes d'inventaire peuvent être affectés négativement si le paramètre Autoriser les balances négatives est défini dans la fenêtre Paramètres d'organisation dans Oracle Inventory. Voir: Fenêtre Paramètres de l'organisation, Guide de l'utilisateur Oracle Inventory et Définition des paramètres d'inventaire par défaut, Guide de l'utilisateur Oracle Inventory. Si des quantités négatives sont autorisées, lorsqu'une transaction de réception (ou de transfert) se produit pour un article avec un inventaire en stock négatif, il se produit: Si la quantité de transaction est inférieure ou égale à la valeur absolue du négatif à la main quantity, that is, the on-hand quantity would be zero or negative if the transaction were processed, then the transaction is valued at the current average unit cost. If the transaction quantity is greater than the absolute value of the negative on-hand quantity, that is, the on-hand quantity would be positive if the transaction were processed, then the transaction is valued in two parts: At the current average unit cost for the quantity required to bring on-hand inventory balance to zero At the normal transaction unit cost for the remainder of the transaction quantity. The difference between the units valued at the current average unit cost and those valued at the normal transaction unit cost is written to the average cost variance account. The Average Cost Variance account is also charged when a transaction results in a negative amount in inventory for one or more cost elements of an item. See: Defining Costing Information, Oracle Inventory Users Guide . Important: If you develop a large balance in the Average Cost Variance account, adjust your average costs. Invoice Price Variance (IPV) Invoice price variance is the difference between the purchase price and the invoice price paid for a purchase order receipt. Invoice price variances are generated when the invoice is processed and matched to the PO line items. Upon invoice approval, Oracle Payables automatically records this variance to both the invoice price variance and exchange rate variance accounts. IPV is determined and recorded the same under standard and average costing. Note: The application prevents IPV transfers to Inventory Valuation for the Landed Cost Management (LCM) enabled parent PO receipts. Cycle Count and Physical Inventory Inventory considers cycle count and physical inventory adjustments as variances. Distribute these variances to the general ledger when you perform the general ledger transfer or period close. Borrow Payback Variance Under project manufacturing costing, borrowpayback variance accounts are set up in the Cost Group window to make it possible for one project to borrow from another and return (payback) in the original cost See: Using the Account Generator in Oracle Purchasing, Oracle Purchasing Users Guide . Average Cost Transactions The following types of cost transactions can occur: Note: For purchasing related transactions, this table applies to inventory destinations. See: Overview of Receipt Accounting, Oracle Purchasing Users Guide . Average Cost Update Note: The accounts in average costing transactions are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. Average Costing Purchasing Transactions This section shows accounting entries for average costing purchasing transactions. Note: The accounts in average costing purchasing transactions are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. Purchase Order Receipt to Receiving Inspection You can use the Receipts window in Oracle Purchasing to receive material or outside processing items from a supplier into a receiving location (destination type receiving). You can also use this window to receive material directly to inventory. See: Purchase Order Receipt To Inventory . When you receive material or outside processing items from a supplier into receiving inspection, the Receiving Inspection account is debited and the Inventory AP Accrual account is credited based on the quantity received and the purchase order price. Receiving Inspection account PO cost Inventory AP Accrual account PO cost Important: If a purchase order line item lacks a defined price, the system uses zero to value the transaction. See: Receipt Accounting, Oracle Purchasing Users Guide . Overview of the Account Generator, Oracle Applications Users Guide . Using the Account Generator in Oracle Purchasing, Oracle Purchasing Users Guide . Delivery From Receiving Inspection to Inventory You can use the Receiving Transactions window to move material from receiving inspection to inventory. The system uses the quantity and the purchase order price of the delivered item to update the receiving inspection account and quantity. The system uses the average cost. The accounting entries are as follows: Organization Material account PO cost Receiving Inspection account PO cost The average cost is recalculated using the transaction value of the purchase order cost times the transaction quantity. Material Overhead If your item has material overhead(s), you earn material overhead on deliveries from receiving inspection. The accounting entries are as follows: Material Overhead Absorption account Foreign Currencies If the purchase order uses a foreign currency, the purchase order cost is converted to the functional currency before the accounting entries are generated. This converted value is used for receiving accounting purposes. The average cost is recalculated using the transaction value of the purchase price converted to the inventory functional currency times the transaction quantity. Expense Subinventories and Expense Inventory Items With Oracle Purchasing and Inventory, there are two types of expense items. Purchasing has non-inventory purchases, such as office supplies or capital equipment. These items use an expense destination type for the purchase orders distribution information. You can inspect these purchasing items in receiving, but you cannot deliver these items into inventory. However, expense inventory items can be stocked in a subinventory, but cannot be valued. Expense inventory items use an inventory destination type for the purchase orders distribution information. Expense inventory items can be delivered into both expense or asset subinventories. When you receive to expense locations or receive expense inventory items the accounting entries are as follows: Subinventory Expense account PO cost Inventory AP Accrual account PO cost When you receive into an expense subinventory or receive an expense (non-asset) inventory item, the system debits the subinventory expense account instead of the valuation accounts. Entering Receiving Transactions, Oracle Purchasing Users Guide . Defining Ledgers, Oracle General Ledger Users Guide and Organization Parameters Window, Oracle Inventory Users Guide . Purchase Order Receipt to Inventory You can use the Receipts window to receive material directly from a supplier to inventory (destination type inventory). When you receive material from a supplier directly to inventory, a receipt and delivery transaction are performed in one step. The accounting entries for the receipt portion of the transaction are as follows: Return To Supplier From Receiving Use Receiving Returns and Receiving Corrections windows to return material from receiving inspection or from inventory to a supplier. If you use receiving inspection and you have delivered the material into inventory, you must first return the goods to receiving before you can return to the supplier. For a return from inspection, the application decreases the receiving inspection balance and reverses the accounting entry created for the original receipt. To decrease the inventory balance, the return to supplier transaction uses the purchase order cost, not the current average unit cost. See: Entering Returns, Oracle Purchasing Users Guide and Outside Processing Charges Return To Supplier From Inventory When you do not use receiving inspection, the return to supplier transaction updates the same accounts as the direct receipt to inventory, with reverse transaction amounts. To decrease the inventory balance, the return to supplier transaction uses the purchase order cost. Foreign Currencies As with the purchase order receipts to inventory, if the purchase order uses a foreign currency, the purchase order cost is converted to the functional currency before the accounting entries are generated. Entering Returns, Oracle Purchasing Users Guide . Average Costing Inventory Transactions This section shows accounting entries for average costing inventory transactions. Miscellaneous Transactions You can use the Miscellaneous Transaction window to issue items from a subinventory to a general ledger account (or account alias) and to receive items into a subinventory from an account account alias. An account alias identifies another name for a general ledger account that you define. Tip: Use account aliases for account numbers you use frequently. For example, use the alias SCRAP for your general ledger scrap account. The accounting entries for issuing material from a subinventory to a general ledger account or alias are as follows: Note: The accounts in average costing inventory transactions are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. Entered GL account current average cost Note: Under average costing, you can enter a unit cost which the system uses in place of the current average cost. Expense Subinventories and Expense Items When you receive into an expense location or receive an expense item, you have expensed the item. If you use the miscellaneous transaction to issue from an expense location, you can issue to an account or to an asset subinventory of the INV:Allow Expense to Asset Transfer profile option in Oracle Inventory is set to Yes. If issued to an account the system assumes the item is consumed at the expense location and moves the quantity without any associated value. If transferred to an asset subinventory, the item moves at its current cost. When you receive an expense item to either an asset or expense subinventory, no accounting occurs. Since the account balance could involve different costs over time, the system assumes the cost of the expense item is unknown. Transaction Unit Cost Caution: Transaction unit costs can be entered when you perform a miscellaneous transaction in Inventory. However, entering a cost that is significantly different from the current average can cause large swings in the unit cost of remaining on-hand inventory. Oracle recommends you take the appropriate measures to control the ability to enter the transaction unit cost. Subinventory Transfers Use the Subinventory Transfer window to move material from one subinventory to another. If you specify the same subinventory as the From and To Subinventory, you can move material between locators within a subinventory. In subinventory transfers, the debit and credit transactions occur for the same account because only one set of valuation accounts is maintained in an average costing organization. If you are using average costing in Oracle Warehouse Management or Oracle Projects organizations - you can maintain multiple cost groups with different sets of valuation accounts. Expense Subinventories and Expense Items You can issue from an asset to an expense subinventory, and you can issue from an expense subinventory if the Oracle Inventory INV:Allow Expense to Asset Transfer profile option is set to Yes. The system assumes the item is consumed at the expense location. See: Transferring Between Subinventories, Oracle Inventory Users Guide . Internal Requisitions You can replenish your inventory using internal requisition. You can choose to source material from a supplier, a subinventory within your organization, or from another organization. Depending upon the source you choose, the accounting entries are similar to one of the proceeding scenarios. However, unlike inter-organization transfers internal requisitions do not support freight charges. See: Overview of Internal Requisitions, Oracle Purchasing Users Guide . Inter-Organization Transfers, Oracle Inventory Users Guide and Cycle Count and Physical Inventory You can use cycle counting and physical inventory to correct your inventory on-hand balances. If you physically count more than your on-hand balance, then the accounting entries are as follows: Organization Valuation accounts current average cost The accounting entries for physical inventory adjustments are the same as those for cycle counts. Tip: Since the quantities, not the average cost, is kept when you freeze the physical inventory, you should not perform any transactions that might affect your average costs until you have adjusted your physical inventory. Expense Subinventories and Expense Items The system does not record accounting entries when physical inventory or cycle count adjustments involve expense subinventories or expense items. However, quantity balances in expense subinventories are corrected if the quantities in these subinventories are tracked. See: Overview of Cycle Counting, Oracle Inventory Users Guide . Entering Cycle Counts, Oracle Inventory Users Guide . Overview of Physical Inventory, Oracle Inventory Users Guide . and Processing Physical Inventory Adjustments, Oracle Inventory Users Guide . Average Costing Order ManagementShipping Execution Transactions This section shows accounting entries for average costing order management and shipping transactions. Note: The following accounts in average costing order managementshipping execution transactions are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. Sales Order Shipments Ship material on a sales order using Oracle Order Shipping Execution. The accounting entries for sales order shipments are as follows: Organization Valuation accounts current average cost Important: You do not create any accounting entries when you return a customer RMA from an expense subinventory or for an expense inventory item. See: Return Material Authorizations, Oracle Purchasing Users Guide . Average Cost Update You can view and update the average cost of an item by cost element and level (this level and previous level). You can update average costs using a percentage change, a new average cost, or a value change. A change made to the total unit cost of an item is spread to all cost elements and levels in the same proportion as they existed before the update. The offset to the inventory revaluation in all cases above will be booked to the Average Cost Adjustment account(s) you specified at the time you perform the update. Note: The average cost update feature is intended to be used sparingly to correct a transaction costing error affecting items in subinventory. If the cost error is in WIP, the impacted quantities will need to be returned to a subinventory, corrected there, then reissued to WIP after the update has been completed. If the adjustment increases inventory, then the accounting entry is as follows: Note: The following average cost update accounts are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. You can perform the following transactions: Issue component items to jobs from inventory Return components from jobs back to inventory Issue or return directly by performing a WIP material transaction or by using the Inventory Transaction Interface Backflush components using the Move Transactions and Completion Transactions windows in WIP, the Receipts window in Purchasing (for outside processing), or by using the WIP Open Move Transaction Interface Costing Issue and Return Transactions Issue transactions increase the WIP valuation and decrease the inventory valuation. Components issued to or returned from jobs are valued at the inventory average cost in effect at the time of the transaction. Components issued to a job or returned from a job in several different transactions may have different unit costs for each transaction. If a components unit cost is composed of more than one cost element, this elemental detail continues to be visible after it is charged to a job. The accounting entries for issue transactions are as follows: Note: The following accounts are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. See: Overview of Material Control, Work in Process Users Guide . Move Transactions A move transaction moves assemblies within an operation, such as from queue to run, or from one operation to the next. Move transactions can automatically launch operation completion backflushing and charge resources and overheads. If the supply type is Operation Pull, then the total quantity of a lot-based material required at an operation is issued at the first move transaction (scrap, to move, and the like) for the operation. If the supply type is Push, then there is no change. If the supply type is Assembly Pull, then the first completion triggers the required quantity of lot-based materials to be issued to the job (as it is completion, total required quantities of all lot-based components in the BOM are issued). For all other items, if the basis is Item, then the functionality is unchanged. See the Oracle Work in Process Users Guide for additional details. You can perform move transactions using the Move Transactions window, Open Move Transaction Interface, or the Receipts window in Purchasing. Backflush Material Transactions With backflushing, you issue component material used in an assembly or subassembly by exploding the bills of material, and then multiplying them by the number of assemblies produced. Move transactions can create operation pull backflush material transactions that issue component material from designated WIP supply subinventories and locators to a job. For backflush components under lot or serial number control, assign the lot or serial numbers during the move transaction. When you move backward in a routing, WIP automatically reverses operation pull backflush transactions. Here are the accounting entries for move transactions: See: Overview of Material Control, Oracle Work in Process Users Guide . Moved Based Resource Charging As the assemblies you build pass through the operations on their routings, move transactions charge all pre-assigned resources with an auto-charge type of WIP Move at their standard rate. You can charge resources based upon a fixed amount per item moved in an operation (Item basis) or based upon a fixed lot charge per item moved in an operation (Lot basis). For resources with a basis of Lot, WIP automatically charges the lot cost upon completion of the first assembly in the operation. You can also enter manual resource transactions associated with a move, or independent of any moves. You can manually charge resources to a job, provided it has a routing. You can also transact resources through the Open Resource Transaction Interface. See: Overview of Resource Management, Oracle Work in Process Users Guide . Resource Charges WIP supports four resource autocharging methods: Manual, WIP Move, PO Move, and PO Receipt. You can charge resources at an actual rate. You can also charge resource overheads automatically as you charge resources. WIP Move Resource Charges You can automatically charge resources at a predefined rate to a job when you perform a move transaction using either the Move Transaction window or the Open Move Transaction Interface. When you move assemblies from the queue or run intraoperation steps forward to the to move, reject, or scrap intraoperation steps, or to the next operation, WIP charges all pre-assigned resources with an charge type of WIP Move at their predefined rates. For resources with a basis of item, WIP automatically charges the resources usage rate or amount multiplied by the resources predefined cost upon completion of each assembly in the operation. For resources with a basis of lot, WIP automatically charges the resources usage rate or amount multiplied by the resources predefined cost upon completion of the first assembly in the operation. You can undo the WIP Move resource charges automatically by moving the assemblies from queue or run of your current operation to queue or run of any prior operation, or by moving the assemblies from the to move, reject, or scrap intraoperation steps backward to the queue or run intraoperation steps of the same operation, or to any intraoperation step of any prior operation. Phantom Costing Phantom assemblies can be costed fully in Release 12. To cost the routings of the phantom, you check these BOM parameters: Use phantom routings. Inherit phantom operation sequence. The overhead and resources on the phantom routing will be charged at this level. Your parent assembly will be costed as if the operation contained the resources and overheads of the phantom routing. Manual Resource Charges You can charge manual resources associated with a move transaction or independently of any moves. Manual resource transactions require you to enter the actual resource units applied rather than autocharging the resources usage rate or amount based on the move quantity. You can charge resources using that resources unit of measure or any valid alternate. You can manually charge resources to a job, provided that the job has a routing. If you use the Move Transactions window to perform moves and manual resource transactions at the same time, then WIP displays all pre-assigned manual resources with a charge type of Manual assigned to the operations completed in the move. If the resource is a person, then you can enter an employee number. In addition to the resources displayed, you can manually charge any resource to a job, even if you have not previously assigned the resource to an operation in the job. You can also manually charge resources to an operation added ad hoc by entering any resource defined for the department associated with the operation. You can correct or undo manual resource transactions by entering negative resource units worked. Costing Resource Charges at Resource Standard Resource charges increase WIP valuation. Here are the accounting entries for resource transactions: Costing Labor Charges at Actual You can charge labor charges at actual in two ways. You can enter an actual rate for the employee using the Open Resource Transaction Interface or when you define employee rates. For labor charges using an actual or employee rate for a resource for which charge standard rate is turned off, here are the accounting entries: WIP accounting class resource valuation account Resource absorption account If you enter an actual rate for a resource for which Charge Standard Rate is enabled, then WIP charges the job at a predefined amount. If Autocharge is set to Manual and actual rates and quantities are recorded, then a rate variance is recognized immediately for any rate difference. Here are the accounting entries for the actual labor charges: WIP accounting class resource valuation account Resource rate variance account (Debit when actual rate is greater than the standard rate. Credit when the actual rate is less than the standard rate.) Resource absorption account PO Receipt and PO Move Transactions You can receive purchased items associated with outside resources from an outside processing operation back into WIP in Oracle Purchasing. For these items, WIP creates resource transactions at the standard or actual rate for all outside resources with an autocharge type of PO receipt or PO move. See: Overview of Resource Management, Oracle Work in Process Users Guide . Managing Receipts, Oracle Purchasing Users Guide . and Overview of Outside Processing, Oracle Work in Process Users Guide . Outside Processing Charges Using the Receipts window in Purchasing, WIP automatically creates resource transactions at the standard or actual rate for all outside processing resources with an charge type of PO Receipt or PO Move when you receive assemblies from an outside processing operation back into WIP. For outside processing resources with a charge type of PO Move, WIP also performs a move of the assemblies from the queue or run intraoperation step of your outside processing operation into the queue intraoperation step of your next operation or into the to move intraoperation step if the outside processing operation is the last operation on your routing. If you assigned internal resources to an outside operation with an charge type of Manual, you use the Move Transactions window or the Open Resource Transaction Interface to charge these resources. If you return assemblies to the supplier, the system automatically reverses the charges to all automatic resources associated with the operation. You must manually reverse all manual resource charges using the Move Transactions window. For outside processing resources with an charge type of PO Move, WIP automatically moves the assemblies from the queue intraoperation step of the operation immediately following the outside processing operation into the queue intraoperation step of your outside processing operation. If the outside processing operation is the last operation on your routing, WIP automatically moves the assemblies from the To move intraoperation step to the queue intraoperation step. Costing Outside Processing Charges at a Predefined Rate When you receive the assembly from the supplier, Purchasing sends the resource charges to WIP at either a predefined cost or actual purchase order price, depending upon how you specified the standard rate for the outside processing resource. If you enabled Charge Standard Rate for the outside processing resource being charged, then Purchasing charges WIP at the standard rate. WIP creates a purchase price variance for the difference between the standard rate and the purchase order price. Here are the WIP accounting entries for outside processing items: See: Overview of Shop Floor Control, Oracle Work in Process Users Guide . Overhead Charges Move Based Overhead Charging WIP automatically charges appropriate overhead costs as you move assemblies through the shop floor. You can charge overheads directly based on move transactions or based on resource charges. For overheads charged based on move transactions with a basis of item, WIP automatically charges overheads upon completion of each assembly in the operation. WIP automatically reverses these charges during a backward move transaction. For overheads based on move transactions with a basis of lot, WIP automatically charges overheads upon completion of the first assembly in the operation. WIP automatically reverses these charges during a backward move transaction if the transaction results in zero net assemblies completed in the operation. Resource Based Overhead Charging WIP automatically charges appropriate overhead costs as you charge resources. You can charge overheads based on resource units or value. WIP automatically reverses overhead charges when you reverse the underlying resource charge. Costing Overhead Charges Overhead charges increase WIP valuation. Here are the accounting entries for overhead charges: WIP accounting class overhead account Overview of Shop Floor Control, Oracle Work in Process Users Guide . Assembly Scrap Transactions If you move assemblies into the scrap intraoperation step of an operation and the WIP Require Scrap Account parameter is set, then you must enter a scrap account number or account alias. If you do not specify that a scrap account is required, then it is optional. If you do not provide a scrap account, then the cost of scrap remains in the job or schedule until job or period close. If the job is then completed using the final completion option in the Completion Transactions window, then the cost is included in the finished assembly cost. Otherwise, the cost is written off as a variance when the non-standard asset and standard discrete jobs are closed and at period close for non-standard expense jobs. WIP considers assemblies that are moved into the scrap intraoperation step from the queue or run of the same operation as complete at that operation. Operation completion information is updated, components are backflushed, and resource and overhead costs are charged according to the elemental cost setup. See: Scrapping Assemblies, Oracle Work in Process Users Guide . If a scrap account is entered, the cost of scrapped assemblies is determined using an algorithm that calculates the assembly costs through the operation at which the scrap occurred. The scrap account is debited and the job elemental accounts are credited. If you move assemblies out of a scrap operation step, therefore reversing the ordinal scrap transaction, then these accounting entries are reversed. Here are the accounting entries for scrap transactions: Overview of Shop Floor Control, Oracle Work in Process Users Guide . Assembly Completion Transactions Use the Completion Transactions or the WIP Move window in WIP or the Inventory Transaction Interface to receive completed assemblies from WIP into asset subinventories. Completion transactions relieve the valuation account of the accounting class and charge the organization valuation accounts based upon the Cost Source. Costing Assembly Completion Transactions Completions decrease WIP valuation and increase inventory valuation. Here are the accounting entries for completion transactions: Inventory organization valuation accounts WIP accounting class valuation accounts Costing Assembly Completions Using Final Completion Option When the final completion option is used for an assembly completion, no residual balance, positive or negative, is left in the job. The accounting entries are different for positive and negative residual balances. Positive residual balances post to inventory and negative residual balances post to variance. The balances are held by element, by level, and are not summed. Therefore, transactions per given element may have balances going to inventory and variance for the same element, at different levels. If there are positive residual balances at an assembly completion with the final completion option enabled, then here are the accounting entries: Inventory organization valuation accounts WIP accounting class valuation accounts WIP accounting class variance accounts WIP accounting class valuation accounts Earning Assembly Material Overhead on Completion You can assign overheads based on item, lot or total value basis. For standard discrete jobs, you can earn these overheads as you complete assemblies from WIP to inventory. Use non-standard expense jobs for such activities as repair and maintenance. Use non-standard asset jobs to upgrade assemblies, for teardown, and to prototype production. Note: RE: average and standard costing. Unlike standard costing, in average costing, non-standard discrete jobs do earn overhead on completion. Here are the accounting entries for material overhead on completion transactions for both standard and non-standard, asset and expense jobs: Subinventory material overhead account Inventory material overhead absorption account Do not complete the assembly if you want to: Expense all the rework cost Not add the cost to inventory Not earn material overhead Instead, return the assembly, by component return, to inventory and then close the job. See: Completing and Returning Assemblies, Oracle Work in Process Users Guide Assembly Returns The Completion Transactions window in WIP or the Inventory Transaction Interface are used to return completed assemblies from asset subinventories to WIP. The costing of resources, overhead, and outside processing on assembly returns differs depending on the completion cost source method: system calculated or user-defined . Here is assembly return costing for the two completion methods: at user-defined cost the weighted average of previous completions of that job. Returns increase WIP valuation and decrease inventory valuation. Here are the accounting entries for assembly return transactions: WIP accounting class valuation accounts Inventory organization valuation accounts Job Close Transactions Until you close a job, or change the status of the job to Complete - No Charges, you can make material, resource, and scrap charges to the job. Closing a discrete job prevents any further activity on the job. Costing Job Close Transactions WIP recognizes variances when you close a job. The actual close date you specify determines the accounting period WIP to recognize variances. You can back date the close to a prior open period if desired. The close process writes off the balances remaining in the WIP elemental valuation accounts to the elemental variance accounts you defined by accounting class, leaving a zero balance remaining in the closed job. If there is a positive balance in the job at the end of the close, then here are the accounting entries for a job close: WIP accounting class variance accounts WIP accounting class valuation accounts Period Close Transactions - Average Costing The period close process in Inventory recognizes variances for non-standard expense jobs. It also transfers the WIP period costs to the general ledger. Costing Non-Standard Expense Job Period Close Transactions You can close a discrete job and recognize variances for non-standard expense jobs at any time. In addition, the period close process automatically recognizes variances on all non-standard expense job charges incurred during the period. Therefore, open non-standard expense jobs have zero WIP accounting balances at the start of a new period. If there is a positive balance in the job at the end of the period, then here are the accounting entries for non-standard expense jobs at period close: